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——2024年4月30日在臺(tái)山市第十六屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第二十五次會(huì)議上

臺(tái)山市審計(jì)局黨組書記高效流通、局長(zhǎng)  李海浪

市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)：

       受市人民政府委托規則製定，現(xiàn)向會(huì)議報(bào)告我市2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改情況規模，請(qǐng)予審議深入闡釋。

       一、落實(shí)市十六屆人大常委會(huì)第十五次會(huì)議審議意見情況

       堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)很重要，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神以及習(xí)近平總書記對(duì)廣東培訓、對(duì)審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，認(rèn)真落實(shí)市十六屆人大常委會(huì)第十五次會(huì)議有關(guān)審議意見示範，把審計(jì)查出問(wèn)題整改作為提升治理效能應用前景、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的有力抓手，全力落實(shí)各項(xiàng)整改任務(wù)運行好，取得積極成效首次。

       （一）整改責(zé)任壓得更實(shí)。2023年以來(lái)部署安排，市政府召開2次會(huì)議搖籃，傳達(dá)學(xué)習(xí)省有關(guān)審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制文件精神，專題聽取審計(jì)整改工作情況匯報(bào)推廣開來，市主要領(lǐng)導(dǎo)先后作出4次批示推動，強(qiáng)調(diào)要充分認(rèn)識(shí)審計(jì)整改工作的重要性和必要性，堅(jiān)決扛起審計(jì)整改政治責(zé)任重要的，以釘釘子精神持續(xù)做好審計(jì)整改“下半篇文章”開展研究。有關(guān)部門單位主要負(fù)責(zé)同志切實(shí)履行第一責(zé)任人責(zé)任，親自抓相互融合、親自管首要任務，全面推動(dòng)審計(jì)查出問(wèn)題整改到位。

       （二）整改聯(lián)動(dòng)有效深化不同需求。各監(jiān)督力量貫通協(xié)作發展，認(rèn)真執(zhí)行被審計(jì)單位落實(shí)、政府主導(dǎo)總之、人大監(jiān)督面向、主管部門監(jiān)管、審計(jì)機(jī)關(guān)跟蹤督促研學體驗、紀(jì)檢監(jiān)察協(xié)同的整改工作機(jī)制建設項目，加大對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題整改的推動(dòng)力度。市委落實落細、市政府督查機(jī)構(gòu)均將審計(jì)整改作為重要督查事項(xiàng)納入督查范圍相結合，要求有關(guān)單位每月報(bào)送整改情況。市委巡察將審計(jì)整改情況納入巡察范圍，并將巡察發(fā)現(xiàn)審計(jì)整改不到位的情況及時(shí)反饋至市審計(jì)局為產業發展。市績(jī)效辦將審計(jì)整改結(jié)果納入年度績(jī)效考核范圍範圍和領域，對(duì)全市各鎮(zhèn)（街）、各單位開展考核高效利用。

       （三）整改成效更加明顯特征更加明顯。截至2024年3月底，上一年度審計(jì)工作報(bào)告的118個(gè)問(wèn)題中講理論，已完成整改115個(gè)的可能性，整改到位率97.46%。其中市場開拓，要求立行立改的問(wèn)題114個(gè)措施，已整改到位113個(gè)；要求分階段整改的問(wèn)題3個(gè)要落實好，已完成整改2個(gè)緊密相關；要求持續(xù)整改的問(wèn)題1個(gè)，已制定整改措施和計(jì)劃先進技術，正有序推進(jìn)培訓。全年整改問(wèn)題涉及金額共計(jì)3.65億元，其中上繳國(guó)庫(kù)宣講手段、歸還原渠道8,247.17萬(wàn)元重要工具，促進(jìn)項(xiàng)目資金落實(shí)206.4萬(wàn)元，調(diào)整賬務(wù)等整改方式2.81億元配套設備，推動(dòng)建立健全規(guī)章制度21項(xiàng)更優質。

       二、審計(jì)查出的突出問(wèn)題及整改情況

       從審計(jì)工作報(bào)告反映的問(wèn)題中確定財(cái)政管理推進高水平、重大政策措施落實(shí)脫穎而出、重點(diǎn)民生資金等領(lǐng)域?qū)徲?jì)查出突出問(wèn)題共18個(gè)，已完成整改15個(gè)生產創效，正在整改3個(gè)結構。

       （一）涉及財(cái)政管理審計(jì)方面共10個(gè)問(wèn)題，其中8個(gè)問(wèn)題已完成整改優化上下，2個(gè)問(wèn)題正在整改中

       1.關(guān)于前期準(zhǔn)備不足能力建設，未及時(shí)分配使用轉(zhuǎn)移支付資金的問(wèn)題。市財(cái)政局加強(qiáng)督促業(yè)務(wù)部門做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備生產體系，2023年已及時(shí)下達(dá)上級(jí)有關(guān)專項(xiàng)資金服務，提高資金使用效益。已完成整改能力和水平。

       2.關(guān)于未及時(shí)在當(dāng)年土地出讓收益金中計(jì)提專項(xiàng)資金的問(wèn)題穩定發展。市財(cái)政局將結(jié)合我市財(cái)力情況完成計(jì)提基石之一，該問(wèn)題正在整改中。

       3.關(guān)于2家學(xué)校未及時(shí)將租金收入等232.68萬(wàn)元上繳財(cái)政的問(wèn)題增持能力。2家學(xué)校已將未及時(shí)上繳的收入上繳財(cái)政。已完成整改行業內卷。

       4.關(guān)于部分專項(xiàng)債券管理不夠完善追求卓越，個(gè)別專項(xiàng)債券項(xiàng)目募投報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)控制措施不夠完善的問(wèn)題。市財(cái)政局將繼續(xù)加強(qiáng)與債券募投材料編制機(jī)構(gòu)溝通參與能力，在后續(xù)債券項(xiàng)目申報(bào)階段對(duì)發(fā)行材料嚴(yán)格把關(guān)合理需求，確保材料中提出的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)覆蓋全面、應(yīng)對(duì)措施具體完善充分發揮。該問(wèn)題正在整改中高質量。

       5.關(guān)于部分專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效監(jiān)控力度不夠的問(wèn)題。市財(cái)政局開展專項(xiàng)債券資金預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績(jī)效目標(biāo)“監(jiān)控”工作選擇適用，建立項(xiàng)目專項(xiàng)債券資金管理臺(tái)賬管理，動(dòng)態(tài)跟蹤監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行事中績(jī)效評(píng)價(jià)業務指導。已完成整改改進措施。

       6.關(guān)于部分部門預(yù)算編制不全面、決算不完整長足發展，3家單位共6個(gè)事項(xiàng)未編制年初預(yù)算的問(wèn)題今年。相關(guān)部門單位已完善財(cái)務(wù)管理制度，組織財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)預(yù)結構不合理、決算編制文件動手能力，2024年已全面編制部門預(yù)算。已完成整改意見征詢。

       7.關(guān)于5家單位10個(gè)預(yù)算項(xiàng)目年初預(yù)算執(zhí)行率不足50%的問(wèn)題提升。相關(guān)部門單位加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員和業(yè)務(wù)股室培訓(xùn)，強(qiáng)化項(xiàng)目執(zhí)行管理示範，2023年相關(guān)預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率有效提高應用前景。已完成整改。

       8.關(guān)于監(jiān)管不到位運行好，下屬單位存量資金37.03萬(wàn)元未及時(shí)上繳市財(cái)政的問(wèn)題首次。已盤活使用存量資金24.24萬(wàn)元，上繳市財(cái)政12.79萬(wàn)元部署安排。已完成整改增幅最大。

       9.關(guān)于工會(huì)年度收支預(yù)算未報(bào)上級(jí)主管工會(huì)批準(zhǔn)的問(wèn)題。市科工商務(wù)局加強(qiáng)工會(huì)預(yù)算管理生產能力，2023年工會(huì)收支預(yù)算已報(bào)市總工會(huì)備案審批標準。已完成整改示範推廣。

       10.關(guān)于部分國(guó)有資產(chǎn)管理不完善，10家單位購(gòu)置固定資產(chǎn)未及時(shí)登記入賬的問(wèn)題即將展開。10家單位已將相關(guān)資產(chǎn)補(bǔ)充登記入賬大幅增加。已完成整改。

       （二）涉及重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)方面共3個(gè)問(wèn)題傳承，均已完成整改

       11.關(guān)于部分資金配套與支付不及時(shí)等特點，未及時(shí)向市財(cái)政局申請(qǐng)本級(jí)財(cái)政應(yīng)承擔(dān)配套資金的問(wèn)題。審計(jì)期間市文化廣電旅游體育局已向市財(cái)政局申請(qǐng)并完成撥付獎(jiǎng)補(bǔ)資金7.5萬(wàn)元多種。已完成整改將進一步。

       12.關(guān)于4個(gè)鎮(zhèn)及2家單位18項(xiàng)工程合同條款約定不夠完善，沒有約定違約條款發展成就、計(jì)提工程保證金成就、工期條款或工程履行期限等的問(wèn)題。相關(guān)鎮(zhèn)和單位已完善合同管理制度開展面對面，規(guī)范合同條款系統。已完成整改。

       13.關(guān)于部分引進(jìn)新增用地工業(yè)項(xiàng)目投資協(xié)議缺少指標(biāo)性約定條款的問(wèn)題自動化。市招商局已牽頭修訂我市招商引資項(xiàng)目管理實(shí)施方案提升，明確要求將產(chǎn)值、畝產(chǎn)稅收不折不扣、達(dá)產(chǎn)時(shí)間等指標(biāo)性約定條款納入投資合同支撐能力，進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目引進(jìn)管理。已完成整改高效利用。

       （三）涉及重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)方面共2個(gè)問(wèn)題特征更加明顯，均已完成整改

       14.關(guān)于未及時(shí)撥付財(cái)政配套資金82.98萬(wàn)元的問(wèn)題。水步鎮(zhèn)政府已足額配套支付相關(guān)資金講理論。已完成整改的可能性。

       15.關(guān)于未按規(guī)定流程組織編制竣工項(xiàng)目管養(yǎng)辦法，未組織指導(dǎo)居民成立小區(qū)自治自管組織服務為一體，也未制定竣工項(xiàng)目管養(yǎng)具體辦法的問(wèn)題問題。市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局印發(fā)相關(guān)工作方案，對(duì)老舊住宅小區(qū)的管養(yǎng)作出指引進行培訓；臺(tái)城街道辦制定辦法明確臺(tái)城老舊小區(qū)管養(yǎng)要求發展機遇。已完成整改。

       （四）涉及公共投資項(xiàng)目審計(jì)方面共2個(gè)問(wèn)題法治力量，其中1個(gè)問(wèn)題已完成整改全技術方案，1個(gè)問(wèn)題正在整改中

       16.關(guān)于“部分工程結(jié)算手續(xù)不完善，2家單位工程項(xiàng)目結(jié)算未經(jīng)市財(cái)政部門批復(fù)或備案的問(wèn)題共享。市供銷聯(lián)社已辦理工程的結(jié)算備案工作信息化；市衛(wèi)生健康局工程項(xiàng)目結(jié)算審批工作正在辦理方式之一。該問(wèn)題正在整改中。

       17.關(guān)于部分政府采購(gòu)制度執(zhí)行不到位新型儲能，9家單位工程服務(wù)項(xiàng)目等事項(xiàng)未按規(guī)定實(shí)施政府采購(gòu)手續(xù)的問(wèn)題創新能力。相關(guān)部門單位已完善政府采購(gòu)管理制度，規(guī)范內(nèi)部采購(gòu)流程範圍。已完成整改溝通機製。

       （五）涉及國(guó)有企業(yè)審計(jì)方面共1個(gè)問(wèn)題，已完成整改

       18.關(guān)于經(jīng)營(yíng)收益未納入財(cái)政管理的問(wèn)題註入新的動力。市公資辦出具繳款通知,譯順?lè)g公司于2023年3月將經(jīng)營(yíng)收益3萬(wàn)元上繳財(cái)政。已完成整改。

       三雙重提升、整改未到位的問(wèn)題和原因

       從現(xiàn)階段整改情況看，各部門單位對(duì)整改工作重視程度日益提高事關全面，整改責(zé)任意識(shí)明顯提升表現明顯更佳，對(duì)照整改清單和整改分類辦法認(rèn)真研究制定整改措施，但仍有少部分問(wèn)題尚未完全整改到位技術節能，主要有以下2種情況：

       （一）個(gè)別問(wèn)題需籌措資金持續(xù)推進(jìn)整改指導。近年來(lái)，我市堅(jiān)持積極的財(cái)政政策國際要求，兜牢兜實(shí)“三绷鲃有?！钡拙€，但受外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境等因素影響競爭激烈，財(cái)政部門需要根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)和財(cái)力情況持續創新，按計(jì)劃分階段整改土地出讓收益金未及時(shí)計(jì)提的問(wèn)題。

       （二）個(gè)別問(wèn)題需補(bǔ)充完善資料空白區，未能短期內(nèi)完成整改協調機製。如工程項(xiàng)目結(jié)算未經(jīng)市財(cái)政部門批復(fù)的問(wèn)題，需市衛(wèi)生健康局開放要求、工程建設(shè)單位向好態勢、市財(cái)政局加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)提供工程結(jié)算資料服務機製，落實(shí)工程結(jié)算審核工作貢獻力量。個(gè)別專項(xiàng)債券項(xiàng)目募投報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)控制措施不夠完善的問(wèn)題，需要在2024年發(fā)行的債券募投報(bào)告中完善薄弱點。

       四覆蓋範圍、下一步加強(qiáng)整改意見和建議

       （一）堅(jiān)持系統(tǒng)思維，凝聚整改合力積極性。持續(xù)完善審計(jì)整改工作體系奮勇向前，壓實(shí)各方責(zé)任不斷豐富，推動(dòng)“巡審聯(lián)動(dòng)”“紀(jì)審聯(lián)動(dòng)”向縱深發(fā)展，做好信息互通組建、線索移送各有優勢、成果共享等工作。加強(qiáng)部門間的協(xié)同配合重要的意義，統(tǒng)籌解決整改中的困難持續，一體化推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作。

       （二）嚴(yán)格剛性約束再獲，增強(qiáng)整改質(zhì)效產品和服務。堅(jiān)持“全口徑”，全面整改體驗區，不留死角增多，堅(jiān)決做到整改不到位不放過(guò)。開展審計(jì)整改督查督導(dǎo)工作有望，定期通報(bào)整改情況進一步推進，層層傳導(dǎo)壓力。圍繞“審計(jì)-整改-規(guī)范-提高”的主線方案，推動(dòng)部門單位建章立制應用的選擇，以審促改、以改促治左右。

       （三）做好整改回訪背景下，推動(dòng)成果轉(zhuǎn)化。對(duì)目前尚未整改到位的問(wèn)題傳承，深入分析原因進展情況，采取有效措施集中攻堅(jiān)落實(shí)整改。印發(fā)《審計(jì)常見問(wèn)題和應(yīng)關(guān)注事項(xiàng)清單》綠色化發展，高質(zhì)量開展審計(jì)整改“回頭看”至關重要，更好落實(shí)“審計(jì)一點(diǎn)、規(guī)范一片”用上了，推動(dòng)審計(jì)成果有效轉(zhuǎn)化為治理效能提升行動。

       特此報(bào)告。