【解讀】關(guān)于臺(tái)山市2021年度審計(jì)查出突出問題整改情況的報(bào)告解讀

臺(tái)山市人民政府關(guān)于臺(tái)山市2021年度審計(jì)查出突出問題整改情況的報(bào)告

——2023年5月8日在臺(tái)山市第十六屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第十五次會(huì)議上

臺(tái)山市審計(jì)局

主任的方法、各位副主任選擇適用、各位委員：

受市人民政府委托深入，我向市十六屆人大常委會(huì)第十五次會(huì)議報(bào)告我市2021年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問題的整改情況豐富內涵，請予審議品牌。

一必然趨勢、落實(shí)市十六屆人大常委會(huì)第五次會(huì)議審議意見情況

2022年4月去突破，市人大常委會(huì)專門聽取市政府關(guān)于2020年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問題整改情況的報(bào)告深入實施，并提出了提高政治站位至關重要，堅(jiān)決扛好審計(jì)監(jiān)督政治責(zé)任；聚焦中心工作，積極服務(wù)全市改革發(fā)展大局有所應；強(qiáng)化審計(jì)整改足了準備，著力做好審計(jì)“后半篇文章”；加強(qiáng)自身建設(shè)著力提升，提升能力增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督質(zhì)效等審議意見深刻內涵。市政府高度重視，迅速部署融合，抓緊抓實(shí)改進(jìn)工作深入闡釋。

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，在落實(shí)整改上彰顯新?lián)?dāng)完成的事情。強(qiáng)化對審計(jì)領(lǐng)域重大工作的總體部署物聯與互聯、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和督促落實(shí)。2021年下半年以來協同控製，市委審計(jì)委員會(huì)召開4次會(huì)議振奮起來，市政府召開2次審計(jì)工作會(huì)議，專題聽取審計(jì)工作情況匯報(bào)利用好，研究布置審計(jì)工作深入各系統，以強(qiáng)有力的審計(jì)監(jiān)督保障執(zhí)行、促進(jìn)發(fā)展系列。各部門單位深刻認(rèn)識審計(jì)工作的重要性和嚴(yán)肅性作用，把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到全市關(guān)于審計(jì)工作的部署安排上，為做好“審計(jì)后半篇”文章提供堅(jiān)強(qiáng)政治保證空間載體。

（二）服務(wù)中心大局高質量，在提升質(zhì)效上取得新突破。圍繞把握新發(fā)展階段重要組成部分、貫徹新發(fā)展理念流程、融入新發(fā)展格局、促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展對審計(jì)工作提出的新任務(wù)勃勃生機，扛起責(zé)任擔(dān)當(dāng)助力各業，加強(qiáng)自身建設(shè)，做實(shí)做深研究型審計(jì)提供有力支撐，不斷創(chuàng)新工作思路應用，在提升審計(jì)質(zhì)效上下功夫。緊扣中心服務(wù)大局品率，持續(xù)加強(qiáng)對重大政策相貫通、重要資金、重點(diǎn)項(xiàng)目等領(lǐng)域的審計(jì)監(jiān)督積極影響，做到應(yīng)審盡審自動化方案、凡審必嚴(yán)緊密協作、嚴(yán)肅問責(zé)，為我市經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航線上線下。

（三）強(qiáng)化“三個(gè)責(zé)任”發揮重要作用，在貫通協(xié)同上落實(shí)新要求。認(rèn)真貫徹落實(shí)《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問題整改長效機(jī)制的意見》要求數據顯示，全面推行審計(jì)整改臺(tái)賬和“掛銷號”管理制度高質量，對整改動(dòng)態(tài)進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤和督辦。加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督與其他監(jiān)督力量間的貫通協(xié)同記得牢，將3個(gè)未完成整改事項(xiàng)納入黨政督查內(nèi)容註入了新的力量，順利完成我市首個(gè)“巡審聯(lián)動(dòng)”試點(diǎn)項(xiàng)目，按照“巡前互通行業分類、巡中互補(bǔ)技術特點、巡后聯(lián)改”，推動(dòng)巡審成果落地落實(shí)發展邏輯。

（四）創(chuàng)新方式方法凝聚力量，在自身建設(shè)上展現(xiàn)新作為。抓好研究型審計(jì)聽得進、大數(shù)據(jù)審計(jì)工作新的力量，加快“金審三期”部署和應(yīng)用。加強(qiáng)思想淬煉便利性，牢固樹立“有問題沒發(fā)現(xiàn)是失職全面展示、發(fā)現(xiàn)問題不報(bào)告是瀆職”的理念，提振審計(jì)干部真督實(shí)查的職業(yè)精神深刻認識，發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢核心技術，堅(jiān)持揭露重大違紀(jì)違法、重大舞弊行為主動性、重大道德風(fēng)險(xiǎn)不動(dòng)搖創造性，塑造更加適應(yīng)新時(shí)代新要求的審計(jì)鐵軍。

二道路、審計(jì)查出的突出問題及整改情況

各部門認(rèn)真落實(shí)市十六屆人大常委會(huì)第八次會(huì)議有關(guān)審議意見規模設備，把審計(jì)查出問題整改作為改進(jìn)政府工作、提升治理能力指導、防范重大風(fēng)險(xiǎn)競爭力、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的有力抓手，全力落實(shí)各項(xiàng)整改任務(wù)進一步完善〖?；灸馨凑辗诸愂┎叩恼囊螅瑢σ罅⑿辛⒏牡膯栴}調整推進，第一時(shí)間糾正和嚴(yán)肅整改發展基礎；對要求分階段整改的問題兩個角度入手，科學(xué)制定整改計(jì)劃建強保護，采取務(wù)實(shí)管用措施同期，力爭取得階段性成果；對要求持續(xù)整改的問題使命責任，研究制定實(shí)施方案效果，持續(xù)推進(jìn)落實(shí)。目前情況較常見，上級審計(jì)機(jī)關(guān)對我市審計(jì)和市本級審計(jì)工作報(bào)告反映的突出問題共49個(gè)可持續，已完成整改46個(gè)，整改完成率93.88%體製，具體情況如下：

（一）江門市審計(jì)局對我市2021年度審計(jì)查出的突出問題及整改情況

江門市審計(jì)局對我市2021年度審計(jì)查出的突出問題涉及財(cái)政管理構建、基礎(chǔ)教育專項(xiàng)、困難群眾救助補(bǔ)助資金和鎮(zhèn)級經(jīng)濟(jì)責(zé)任等4個(gè)方面共21個(gè)問題服務延伸，已完成整改19個(gè)共創輝煌，正在整改2個(gè)，整改率90.48%進一步。

1.財(cái)政管理審計(jì)方面大部分，主要是非稅收入未及時(shí)解繳國庫、預(yù)算編制不細(xì)化實際需求、代編預(yù)算項(xiàng)目下達(dá)時(shí)間較晚等13個(gè)問題解決方案。市財(cái)政局通過及時(shí)解繳非稅收入，全面細(xì)化2022年度項(xiàng)目預(yù)算善謀新篇，督促相關(guān)部門加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度增產、完成資金撥付等方式完成該部分13個(gè)問題的整改。

2.基礎(chǔ)教育審計(jì)方面方法，主要是公辦學(xué)校生員比不達(dá)標(biāo)等2個(gè)問題行動力。其中小學(xué)、初中和高中階段目前已達(dá)標(biāo)穩中求進，下一步市教育局將聯(lián)合市委編辦統籌、市財(cái)政局等部門，進(jìn)一步加大統(tǒng)籌力度協同控製，分年度進(jìn)行招聘振奮起來，確保幼兒園生員比達(dá)標(biāo)。該部分2個(gè)問題正在整改中利用好。

3.困難群眾救助補(bǔ)助資金審計(jì)方面深入各系統，主要是2家集中供養(yǎng)機(jī)構(gòu)庫存物資管理混亂等2個(gè)問題。市民政局聯(lián)合市財(cái)政局印發(fā)《關(guān)于要求進(jìn)一步加強(qiáng)臺(tái)山市集中供養(yǎng)機(jī)構(gòu)管理的通知》系列，加強(qiáng)物資管理作用，配備足額倉管員相互配合，對倉庫物資進(jìn)行分類管理、建立倉庫物資收發(fā)登記賬方案。該部分2個(gè)問題已完成整改關鍵技術。

4.鎮(zhèn)級經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方面，主要是白沙鎮(zhèn)和沖蔞鎮(zhèn)預(yù)算編制不細(xì)化深入、國有資產(chǎn)管理不規(guī)范等4個(gè)問題技術研究。白沙鎮(zhèn)和沖蔞鎮(zhèn)已通過細(xì)化預(yù)算、收回出租資產(chǎn)租金等方式落實(shí)整改開展研究。該部分4個(gè)問題已完成整改姿勢。

（二）我市2021年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的突出問題及整改情況

我市2021年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問題共7個(gè)方面28個(gè)問題，已完成整改27個(gè)首要任務，正在整改1個(gè)綠色化，整改率96.43%。

1.財(cái)政管理審計(jì)整改情況發展。

關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算與一般公共預(yù)算銜接不到位的問題保持穩定。市財(cái)政局會(huì)同市社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局召開市機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組聯(lián)席會(huì)議，推動(dòng)解決歷史遺留問題宣講活動，在編制2022年預(yù)算時(shí)不斷進步，市財(cái)政局和市社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局已經(jīng)做到數(shù)據(jù)一致。已完成整改效率。

關(guān)于4項(xiàng)上級專項(xiàng)資金至2022年3月仍結(jié)轉(zhuǎn)未及時(shí)使用的問題規模。市財(cái)政局加強(qiáng)督促指導(dǎo)，壓實(shí)預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任講道理，加快項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度發展目標奮鬥；截至2022年12月，項(xiàng)目資金已完成撥付更多的合作機會。已完成整改延伸。

關(guān)于未及時(shí)在當(dāng)年土地出讓收益中計(jì)提教育資金788.10萬元的問題。市財(cái)政局已于2022年7月完成教育資金的計(jì)提服務好。已完成整改新趨勢。

關(guān)于部分非稅收入未及時(shí)解繳國庫的問題。2022年1月市財(cái)政局已上繳國庫共謀發展。已完成整改學習。

關(guān)于22家醫(yī)療機(jī)構(gòu)、3所學(xué)校和1家市直下屬事業(yè)單位未將有關(guān)非稅收入上繳財(cái)政的問題聽得懂。相關(guān)部門單位已全額上繳應用優勢。已完成整改。

關(guān)于部分財(cái)政暫付性款項(xiàng)掛賬超過3年的問題要落實好。由于疫情影響緊密相關，稅收收入下滑明顯更默契了，土地出讓收入未達(dá)預(yù)期等原因，上述掛賬款需逐年消化培訓。市財(cái)政局結(jié)合今年財(cái)政收支情況和未來幾年財(cái)政收支形勢分析研判不合理波動，制定分年度消化計(jì)劃，預(yù)計(jì)2026年消化完成效高。該問題正在整改中前沿技術。

關(guān)于項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低、其他資金收支未納入決算性能、決算數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)不一致的問題，涉及9個(gè)部門單位對外開放。上述部門單位加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)技術創新，督促相關(guān)業(yè)務(wù)股室做好項(xiàng)目計(jì)劃，加快項(xiàng)目支出資料，加強(qiáng)賬務(wù)管理廣泛應用。已完成整改。

關(guān)于市委統(tǒng)戰(zhàn)部12個(gè)項(xiàng)目資金長期結(jié)存未及時(shí)上繳的問題橫向協同。市委統(tǒng)戰(zhàn)部已于2022年6月將項(xiàng)目資金上繳市財(cái)政或退回資金管理部門哪些領域。已完成整改。

關(guān)于市公安局和市應(yīng)急管理局新購置或報(bào)廢固定資產(chǎn)未及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理的問題不斷創新。2個(gè)部門已經(jīng)完成資產(chǎn)分類調(diào)整和補(bǔ)錄工作建立和完善。已完成整改。

關(guān)于市地方公路服務(wù)中心參與水平、百峰傳媒公司部分固定資產(chǎn)賬實(shí)不符的問題大型。2個(gè)部門單位經(jīng)清點(diǎn)核實(shí)后，及時(shí)更新資產(chǎn)系統(tǒng)明確相關要求、臺(tái)賬和會(huì)計(jì)賬重要意義，達(dá)到賬實(shí)一致。已完成整改深化涉外。

2.重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)整改情況體系。

關(guān)于政策宣傳不到位，3個(gè)鎮(zhèn)衛(wèi)生院候診區(qū)（或留觀區(qū)）未規(guī)范配置相關(guān)健康宣教實(shí)施設(shè)備或張貼預(yù)防公示宣傳資料的問題開展試點。赤溪攜手共進、深井和北陡鎮(zhèn)衛(wèi)生院在審計(jì)期間已規(guī)范配置。已完成整改研究。

關(guān)于市應(yīng)急管理局未及時(shí)追回勞務(wù)派遣人員階段性減免企業(yè)社保費(fèi)的財(cái)政資金的問題高效。市應(yīng)急管理局已于2022年3月全部追回并上繳市財(cái)政。已完成整改提高。

3.重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)整改情況機構。

關(guān)于水步鎮(zhèn)和深井鎮(zhèn)未及時(shí)足額配套公廁改造鎮(zhèn)級補(bǔ)助資金的問題的特性。截至2022年4月，上述2個(gè)鎮(zhèn)已完成資金配套基礎。已完成整改提供堅實支撐。

關(guān)于汶村鎮(zhèn)未及時(shí)撥付宜居村莊補(bǔ)助資金的問題。汶村鎮(zhèn)已在審計(jì)期間將資金撥付高產。已完成整改信息化技術。

關(guān)于端芬鎮(zhèn)5條自然村村內(nèi)道路1.6公里未實(shí)行硬底化改造的問題。端芬鎮(zhèn)已完成該部分道路硬底化施工并通過市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局審核良好。已完成整改逐步顯現。

關(guān)于海宴河清文化廣場—旱池工程由于設(shè)備采購調(diào)試等原因?qū)е陆ㄔO(shè)進(jìn)度緩慢的問題。海宴鎮(zhèn)督促施工單位加快進(jìn)度引領，相關(guān)工程已于2021年12月驗(yàn)收自動化裝置。已完成整改。

關(guān)于市城區(qū)人民醫(yī)院庫存氧氣應用前景、低值易耗品有很大提升空間、被服材料等出現(xiàn)賬實(shí)不符和支付專家會(huì)診勞務(wù)費(fèi)未代扣代繳個(gè)人所得稅的問題。該單位已經(jīng)建立進(jìn)出及庫存臺(tái)賬首次，規(guī)范氧氣管理可能性更大，及時(shí)補(bǔ)記固定資產(chǎn)賬，達(dá)到賬實(shí)相符和已于2022年3月已完成代扣代繳個(gè)人所得稅搖籃。已完成整改技術。

4.績效審計(jì)整改情況。

關(guān)于2021年市高中階段教師研究生學(xué)歷比例低于20%（審計(jì)時(shí)占比19.40%）和教育部門預(yù)算編制不夠細(xì)化深入，未全額落實(shí)到具體執(zhí)行單位的問題技術研究。市教育局加大教師招聘力度，目前已達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)和已完成學(xué)校預(yù)算編制細(xì)化工作開展研究。已完成整改姿勢。

5.政府投資項(xiàng)目審計(jì)整改情況。

關(guān)于“四好農(nóng)村路”建設(shè)項(xiàng)目中北陡鎮(zhèn)公路改擴(kuò)建工程竣工驗(yàn)收后未及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)的問題首要任務。該項(xiàng)目已于2022年5月辦理結(jié)算手續(xù)交流研討。已完成整改。

關(guān)于市醫(yī)療保障局形式、市紅十字會(huì)在2018年至2020年期間分別有3項(xiàng)建設應用、4項(xiàng)工程合同沒有約定違約責(zé)任相關(guān)條款的問題。上述2個(gè)部門已加強(qiáng)工程合同管理日漸深入，后續(xù)簽訂的工程合同列明違約責(zé)任動力。已完成整改。

關(guān)于市水利建管中心未及時(shí)支付勘察設(shè)計(jì)費(fèi)和監(jiān)理費(fèi)的問題。該單位已于2022年6月支付上述費(fèi)用效高性。已完成整改模式。

6.國有企業(yè)審計(jì)整改情況。

關(guān)于文旅集團(tuán)公司下屬3家子公司相關(guān)內(nèi)控管理制度缺失和部分工程項(xiàng)目資料未按項(xiàng)目歸檔存放的問題提升。文旅集團(tuán)已完善修訂內(nèi)控制度高品質，規(guī)范財(cái)務(wù)管理和已加強(qiáng)工程檔案管理，將同一個(gè)工程項(xiàng)目單獨(dú)收集齊全支撐能力、整理立卷后歸檔資源優勢。已完成整改。

7.促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)整改情況特征更加明顯。

關(guān)于市民政局估算、市流漁協(xié)會(huì)等8家單位個(gè)別經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子討論決策等3個(gè)問題。相關(guān)單位已加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)數字技術，規(guī)范重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策程序奮戰不懈，完善內(nèi)部控制制度。已完成整改措施。

三、整改未到位的問題和原因

從現(xiàn)階段整改情況看要落實好，各部門均能重視審計(jì)查出問題的整改工作緊密相關，但少部分問題尚未完全整改到位。對此先進技術，審計(jì)機(jī)關(guān)嚴(yán)格落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開來”重要要求培訓，認(rèn)真全面聽取有關(guān)部門的意見，綜合考慮要求分階段整改或持續(xù)整改問題的相關(guān)情況宣講手段，實(shí)事求是分析原因重要工具，主要有以下2種情況：

（一）部分問題受歷史原因、客觀原因等因素影響配套設備，需多部門聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)合力推動(dòng)整改非常激烈。

（二）部分問題已部署整改計(jì)劃，需進(jìn)一步推動(dòng)落實(shí)引人註目。

四領域、下一步加強(qiáng)整改意見和建議

（一）提高政治站位，壓實(shí)整改責(zé)任好宣講。全面貫徹黨的二十大精神註入新的動力，認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作重要指示批示精神，深刻認(rèn)識審計(jì)整改工作的重要性，提高政治站位雙重提升，切實(shí)增強(qiáng)做好審計(jì)整改工作的使命感責(zé)任感，打通審計(jì)監(jiān)督“最后一公里”。將整改任務(wù)作為一項(xiàng)重要政治任務(wù)來對待表現明顯更佳，擰緊責(zé)任鏈條狀態，推動(dòng)審計(jì)整改工作落到實(shí)處。

（二）堅(jiān)持標(biāo)本兼治穩定發展，促進(jìn)長治長效基石之一。以審計(jì)“當(dāng)下改”為契機(jī)，對審計(jì)查出問題“查病因增持能力、挖病灶共同努力、開良方”，市審計(jì)局組織梳理編制審計(jì)發(fā)現(xiàn)典型案例分析報(bào)告追求卓越、審計(jì)發(fā)現(xiàn)常見問題和應(yīng)關(guān)注事項(xiàng)清單逐漸完善，促進(jìn)部門單位建章立制、堵塞漏洞合理需求、規(guī)范管理是目前主流，切實(shí)把整改過程轉(zhuǎn)化為解決問題、推動(dòng)工作高質量、促進(jìn)發(fā)展的過程充分發揮。

（三）持續(xù)加強(qiáng)監(jiān)督，強(qiáng)化成果運(yùn)用管理。嚴(yán)格落實(shí)中辦設計、國辦關(guān)于審計(jì)整改長效機(jī)制有關(guān)文件精神，進(jìn)一步建立健全我市整改工作制度機(jī)制改進措施，持續(xù)加大未完成整改問題的跟蹤督導(dǎo)工作就此掀開，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求推進(jìn)整改奮勇向前。強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督與其他監(jiān)督檢查的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)不斷豐富，增強(qiáng)監(jiān)督合力。將審計(jì)結(jié)果和落實(shí)審計(jì)整改情況作為巡察組建、績效考核各有優勢、干部管理的重要依據(jù)和內(nèi)容之一，推動(dòng)審計(jì)結(jié)果得到充分運(yùn)用顯著。

報(bào)告完畢快速增長。